안녕하세요. 취업한 공대누나입니다.
1년 이상 재직하신 분들이라면 퇴직금이 있으실텐데요.
이러한 퇴직금은 그냥 정해진대로 받기만 하는 것일까요?
한 번 알아보도록 하겠습니다.
아래는 직장인 경제 공부 시리즈입니다. 궁금하신 것 있으면 참고해주세요.
1. 퇴직금이란?
퇴직금이란 근속연수 1년 이상인 근로자가 퇴직할 때 지급하는 것으로, 근속연수 1년에 대해 30일 이상의 평균임금을 일시금으로 받게됩니다.
기존 퇴직금 제도는 회사 사정에 따라 퇴직금 지급이 늦어지거나 망하게 되면 받을 수 없기도 했습니다.
또한 일시금으로 지급하기 때문에 노후 소득에 대한 보장도 이루어지지 않았습니다.
이러한 단점을 보완하고자 퇴직연금제도가 생겨나게 되었습니다.
2. 퇴직연금이란?
근로자가 재직 중인 회사가 갑자기 망하더라도 퇴직금을 받을 수 있게 만든 제도입니다.
회사는 재직중인 근로자의 퇴직금을 은행, 증권사와 같은 외부 금융회사에 적립을 합니다.
그리고 이를 운용하다가 추후 연금 또는 일시금으로 지급하게 됩니다.
일정한 금액을 꾸준히 납입하기 때문에 근로자는 체불 걱정을 하지 않아도 되고, 기업은 목돈에 대한 부담을 줄이고 법인세를 절감할 수 있습니다.
퇴직연금제도는 확정급여형(DB), 확정기여형(DC), 개인형퇴직연금(IRP) 총 3가지 종류가 있습니다.
차례대로 하나씩 알아보도록 하겠습니다.
1) 확정급여형 (DB형)
확정급여형은 근로자가 받을 금액이 정해져 있습니다
반면에 기업은 수익 또는 손실이 날 수도 있습니다.
근로자는 (퇴직 직전 3개월 평균급여 x 근속연수)의 퇴직금을 받게 됩니다.
기업은 매년 일정한 금액을 금융회사에 적립을 하고 운용을 하게 됩니다.
후에 근로자는 위와 같이 정해진 돈을 받게 됩니다. 하지만 기업은 운용한 돈으로 얻은 수익금을 가져갈 수 있습니다. 반대로 손해가 나게 되면 손실을 감당해야 하기도 합니다.
즉, 근로자는 퇴직연금 운용 결과와 상관없이 정해진 금액을 받게 되고,
기업은 리스크를 가져가는 대신 퇴직 급여 운용수익이 발생하면 그 부분을 가져갑니다.
일반적으로 임금상승률이 높고 장기근속이 가능한 대기업 및 공기업 근로자에게 추천하게 됩니다.
2) 확정기여형 (DC형)
DC형은 DB형과 달리 근로자가 받을 금액이 정해져 있지 않습니다.
회사는 매년 임금 총액의 1/12에 해당하는 금액을 근로자의 개별 계좌에 납입하고
근로자는 그 금액으로 직접 투자를 할 수 있습니다.
그리고 투자 수익이 발생하던 손해가 발생하던 그대로 안고 가는 구조입니다.
즉, 근로자가 직접 연금을 운용하여 수익 또는 손실이 발생할 수 있습니다..
즉, 적립금 운용에 따른 손실과 수익을 모두 근로자가 책임지는 것입니다.
DC형 계좌에는 여유 자금을 추가로 입금할 수도 있습니다.
DC형은 임금상승률이 낮은 중소기업 근로자나 임금체불 및 파산위험에 있는 회사에 재직하고 있는 사람들에게 추천하게 됩니다.
회사가 아니라 직접 투자하고 싶으면 DB형에서 DC형으로 전환해야 합니다.
전환은 재직 중인 회사에 요청을 하면 됩니다.
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저는 작년 말인가 올해 초에 위와 같은 메세지를 받았었는데요. 사실 그 때까지만 해도 DC라는 말이 뭔지도 몰랐었고 퇴직금은 그냥 나중에 일시불로 받는 것인가보다 라고 생각만 했었습니다. 하지만 공부를 해서 알게 된 이상 이제는 직접 운용하기 위한 공부도 해보려고 합니다.
3) 개인형 퇴직 연금제도 (IRP)
IRP는 퇴직시 퇴직급여를 수령하거나 가입자가 자기부담으로 노후를 대비하기 위해 적립 및 운용하는 제도입니다. IRP에 대한 자세한 내용을 원하시면 아래 글을 참고해주세요.
꾸준히 경제 공부를 하면서 느끼는 것은 내 돈은 내가 지켜야겠구나와 알수록 많은 것들이 보인다는 사실입니다.
처음에 접할 때는 용어가 너무 어려워서 포기하곤 했었는데요. (발행어음, RP 이런것들도 몰랐으니까요.)
그래도 점점 공부해나가고 익숙해질수록 내가 하고 싶은 것들 앞으로 해야할 것들이 조금씩 더 보이고 있습니다.
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